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关于一般企业纳税人疑难解答~[专业代理记账公司 深圳注册公司]

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发表时间:2019-07-16 14:57作者:一帆财税来源:www.szyfcs.com网址:http://www.szyfcs.com
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目前办理一般纳税人可以享受到比小规模纳税人更高的信誉度。在公司运营中,大家都希望能取得增值税专用发票,而小规模纳税人不能自己开具增值税专用发票,所以很多创业者都选择了申请一般纳税人资格,下面跟一帆财税一起了解关于一般纳税人的相关问题解答,一起来看下吧!


问题1:先报季度申报,还是先报年报?


答:2019年季度和2018年度什么没有先后顺序。


问题2:2018年有弥补的数,跟汇算清缴没关系吗,2019年第一个季度就可以弥补了吗?


答:2018年度申报做完了是亏损,2019年第一季就可以弥补了。汇缴不做,季度也可以申报,就看你需不需要2018年的来弥补了。如果你们季度申报是自动弥补的,那会按2018年第四季度所得税申报表亏损数带入。


问题3:2018年研发费用加计扣除辅助账没做,可以补做吗?


答:可以的,这是备查账,你补一下就行。


问题4:我们合伙企业申报系统里也出现了汇算清缴的表格,但是和有限公司的表格不一样,怎么也说汇算清缴呢?


答:你看看你们季度申报当时是什么情况,和税务沟通一下。


问题5:我们公司自己研发产品,有知识产权,属于科技型中小企业吗?科技型中小企业有什么优惠?


答:科技型中小企业是需要办理资质的所得税税率15%,研发费用加计扣除。


问题6:我们房租合同(租期2018年11月到2019年10月),合同约定付款日期为签约后3日内,签订时间是2019年1月,2019年3月才收到款并开票,2018年末的房租金增值税所得税均未申报收入,汇算清缴有影响吗?需要纳税调增吗?


答:增值税一般纳税人原则上是需要汇缴的时候调增收入,增值税在本月申报就行,实务中建议你别调了,如果调了2019年的账与税,以后就麻烦很多了,可以就按你发票上的做到本月收入增值税里吧。


问题7:赠送视同销售的业务是汇算清缴才做账还是平时发生就开发票做账?开的发票是跟平时销售一样开发票,还是另外单独开发票呢?


答:如果开发票是一样的,其实开不开发票不影响分录,两种做账都可以,如果做收入了,汇缴就不需要调整,不做就调表。


问题8:承接了一个工程项目的合同,项目里有材料供货,也有工程安装。问您一下,这样的项目,税点按多少开具发票?


答:如果同一个合同属于混合销售业务了,按销售货物16%核算。


问题9:公司租的个人房子,房租没有发票,怎么处理?如果个人去税务代开发票,缴税吗?


答:如果想所得税上扣除,就需要去税务局代开发票,需要交增值税、附加税、个税、房产税,增值税有免税政策。


问题10:2018年11月公司开出专票50万开错了,2019年3月冲红专票,请问3月该如何账务处理啊,需要通过以前年度损益调整吗?


答:冲红了,又出去正确的了吧,简化处理:正确的金额做收入,负数做负收入,一正一负不影响两个年度的数。


问题11:出口货物漏报了,如何补报,补报要交滞纳金吗?


答:得去大厅补报表,涉及到税款的话会有滞纳金。


问题12:公司账上的预收账款可以转营业外收入吗?(本是正常销售业务,未开具发票,现在公司要注销了)


答:如果是预收款不符合收入条件,因为注销要清理掉就转营业外收入。


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